LentaHit
В этой публикации читатель найдет налоговый календарь на 2019 год. Документ призван помочь бухгалтерам, руководителям предприятий и индивидуальным предпринимателям. Уточнять сроки сдачи отчетности и уплаты налогов приходится ежегодно. Изменения в календаре происходят не только в связи с меняющимися графиками выходных и праздничных дней. Ситуацию осложняют и регулярные изменения налогового законодательства, отменой прежних форм и видов отчетности, появление новых.
В данном материале опубликованы сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2019 году. Не будет лишним занести эту статью в закладки, поскольку не исключены изменения сроков в течение 2019 года. Мы, в свою очередь, будем отслеживать эти изменения и вносить в эту страницу соответствующие изменения.
Очень важно своевременно предоставлять отчетность, так как за нарушение сроков сдачи отчетности, контролирующие органы кроме начисления штрафа с недавних пор имеют право заблокировать расчетные банковские счета.
НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2019 ГОД: СРОКИ СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ
Ниже размещен календарь сдачи отчетности на 2019 год. Мы собрали все данные в единую таблицу. Документ достаточно объемный, поэтому рекомендуем выбрать отчеты, относящиеся к вашей деятельности. Информация о том, кто конкретно сдает тот или иной отчет, размещена в третьем столбце таблицы.
|
Крайний срок сдачи |
Наименоваие отчета и принимающий орган |
Кто сдает |
|
9 января |
Декларация по НДПИ за декабрь 2018 года в ИФНС |
Юр. лица — пользователи недр |
|
15 января |
Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2018 год в ТУ природных ресурсов и экологии |
Юр. лица и ИП, деятельность которых связана с возникновением отходом |
|
15 января |
СЗВ-М за декабрь 2018 года |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
21 января |
Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2018 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, деятельность которых в отчетном периоде не велась |
|
21 января |
Сведения о среднесписочной численности за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица и ИП, нанимавшие работников в данный период |
|
21 января |
Декларация по водному налогу за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица и ИП, использующие водные объекты |
|
21 января |
Декларация по ЕНВД за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица и ИП, применяющие ЕНВД |
|
21 января |
ДСВ-3 за 4 квартал 2018 года в ПФР |
Юр. лица и ИП, уплачивающие доп. взносы на накопительную часть пенсии |
|
21 января |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронной форме в ИФНС |
Экспедиторы, посредники, застройщики |
|
21 января |
Декларация по косвенным налогам за декабрь 2018 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров в РФ и стран-членов ЕАЭС |
|
21 января |
4-ФСС (бумажный) за 2018 год в ФСС |
Юр. лица и ИП с наемными сотрудниками, численностью менее 25 человек |
|
25 января |
4-ФСС (электронный) за 2018 год в ФСС |
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью 25 и более человек |
|
25 января |
Декларация по НДС за 4 квартал 2018 год в ИФНС |
Плательщики НДС; налоговые агенты |
|
30 января |
Единый расчет по страховым взносам в ИФНС за 2018 год |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
31 января |
Декларация по НДПИ за декабрь 2018 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП — пользователи недр |
|
1 февраля |
2 ТП-отходы в ТУ Росприроднадзора |
Юр. лица и ИП, производящие отходы |
|
1 февраля |
Декларация по транспортному налогу за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица, владеющие транспортными средствами |
|
1 февраля |
Налоговая декларация по земельному налогу за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица, владеющие земельными участками |
|
15 февраля |
СЗВ-М за январь 2019 года в ПФР |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
20 февраля |
Декларация по косвенным налогам за январь 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в связи с импортом продукции в РФ из государств — членов ЕАЭС |
|
28 февраля |
Декларация по налогу на прибыль за январь 2019 года в ИФНС |
Юр. лица с доходами более 15 миллионов руб. за последний квартал в течение последнего года, сдают декларацию и каждый месяц платят налог |
|
28 февраля |
Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2019 года в ИФНС |
Юр. лица-налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи на основе фактически полученной прибыли |
|
28 февраля |
Декларация по НДПИ за январь 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП — пользователи недр |
|
1 марта |
СВЗ-СТАЖ за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
1 марта |
Сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме не удержанного налога за 2019 год в ИФНС |
Юр. лица и ИП – налоговые агенты по НДФЛ |
|
10 марта |
Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2019 год в Росприроднадзор |
Юр. лица и ИП, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду |
|
15 марта |
СЗВ-М за февраль 2019 года в ПФР |
Юридические лица и ИП с наемными работниками |
|
20 марта |
Декларация по косвенным налогам за февраль 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в рамках импорта товаров в РФ из стран — членов ЕАЭС |
|
28 марта |
Декларация по налогу на прибыль за 2018 в ИФНС |
Юр. лица, вне зависимости от порядка уплаты авансовых платежей |
|
28 марта |
Декларация по налогу на прибыль за февраль 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, уплачивающие авансовые платежи из фактически полученной прибыли |
|
28 марта |
Годовой отчет о деятельности в РФ по налогу на прибыль организаций за 2018 год в ИФНС |
Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ посредством постоянного представительства |
|
30 марта |
Декларация по налогу на имущество за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица — собственники имущества |
|
1 апреля |
Годовая бухгалтерская отчетность за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица, обязанные вести бухгалтерский учет |
|
1 апреля |
Аудиторское заключение вместе с годовой бухгалтерской отчетностью за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица, подлежащие обязательному аудиту |
|
1 апреля |
Декларация по УСН за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица на УСН |
|
1 апреля |
Декларация по ЕСХН за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица и ИП – сельскохозяйственные товаропроизводители |
|
1 апреля |
6-НДФЛ за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица и ИП — налоговые агенты по НДФЛ |
|
1 апреля |
2-НДФЛ за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица и ИП — налоговые агенты по НДФЛ |
|
15 апреля |
СЗВ-М за март 2019 года в ПФР |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
15 апреля |
Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС |
Юр. лица, зарегистрированные в 2017 году или ранее |
|
22 апреля |
Декларация по водному налогу за 1 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, владеющие водными объектами |
|
22 апреля |
Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2019 год в ИФНС |
Юр. лица и ИП на ЕНВД |
|
22 апреля |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2019 года в электронном виде в ИФНС |
Экспедиторы, посредники, застройщики. |
|
22 апреля |
Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, не имеющие объектов налогообложения |
|
22 апреля |
4-ФСС за 1 квартал 2019 год на бумаге в ФСС |
Юр. лица и ИП, с наемными работниками численностью менее 25 человек |
|
25 апреля |
Декларация по НДС за 1 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги, освобожденные от налогообложения |
|
25 апреля |
4-ФСС за за 1 квартал 2019 года в электронной форме в ФСС |
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек |
|
29 апреля |
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, которые отчитываются ежеквартально |
|
29 апреля |
Декларация по налогу на прибыль за март 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно |
|
29 апреля |
Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль |
|
30 апреля |
Декларация УСН за 2018 год |
ИП, применяющие УСН |
|
30 апреля |
6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП — налоговые агенты по НДФЛ |
|
30 апреля |
Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, с наемными работниками |
|
30 апреля |
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, являющиеся плательщиками налога |
|
15 мая |
СЗВ-М за апрель 2019 года в ПФР |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
20 мая |
Уведомление о контролируемых сделках за 2018 год в ИФНС |
Юр. лица и ИП, совершавшие контролируемые сделки |
|
28 мая |
Декларация по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно |
|
28 мая |
Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли |
|
17 июня |
СЗВ-М за май 2019 года в ПФР |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
15 июля |
СЗВ-М за июнь 2018 года в ПФР |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
22 июля |
4-ФСС за полугодие 2019 года на бумаге в ФСС |
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек |
|
22 июля |
Декларация по водному налогу за 2 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, владеющие водными объектами |
|
22 июля |
Единая упрощенная налоговая декларацию за 2 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП при отсутствии объектов налогообложения |
|
22 июля |
Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, на ЕНВД |
|
22 июля |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС |
Экспедиторы, посредники, застройщики. |
|
25 июля |
4-ФСС за полугодие 2019 года в электронной форме в ФСС |
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек |
|
25 июля |
Декларация по НДС за 2 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения |
|
30 июля |
Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года в ИФНС |
Юр. лица, которые отчитываются поквартально |
|
29 июля |
Декларация по налогу на прибыль за июнь 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно |
|
29 июля |
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль |
|
30 июля |
Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
30 июля |
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, являющиеся плательщиками налога |
|
31 июля |
6-НДФЛ за полугодие 2018 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ |
|
15 августа |
СЗВ-М за июль 2019 года в ПФР |
Юридические лица и ИП с наемными работниками |
|
28 августа |
Декларация по налогу на прибыль за июль 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно |
|
28 августа |
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль |
|
16 сентября |
СЗВ-М за август 2019 года в ПФР |
Юр. лица и ИП, применяющие наемный труд |
|
30 сентября |
Декларация по налогу на прибыль за август 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, отчитывающиеся ежемесячно |
|
30 сентября |
Налоговый расчет по налогу на прибыль за август 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль |
|
15 октября |
СЗВ-М за сентябрь 2019 в ПФР |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
21 октября |
Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, не имеющие объекты налогообложения |
|
21 октября |
Декларация по водному налогу за 3 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП у которых есть водные объекты |
|
21 октября |
Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП на ЕНВД |
|
21 октября |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС |
Экспедиторы, посредники, застройщики |
|
21 октября |
4-ФСС за 9 месяцев 2019 года на бумаге в ФСС |
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек |
|
25 октября |
Декларация по НДС за 3 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП — плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги |
|
25 октября |
4-ФСС за полугодие 2019 года в электронной форме в ФСС |
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек |
|
28 октября |
Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, отчитывающиеся ежемесячно |
|
28октября |
Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2019 года в ИФНС |
Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль |
|
30 октября |
Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
30 октября |
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2019 года |
Юр. лица — плательщики налога |
|
31 октября |
6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года в ИФНС |
Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ |
|
15 ноября |
СЗВ-М за октябрь 2019 года в ПФР |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
28 ноября |
Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно |
|
28 ноября |
Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь 2019 года в ИФНС |
Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль |
|
16 декабря |
СЗВ-М за ноябрь 2019 года в ПФР |
Юр. лица и ИП с наемными работниками |
|
28 декабря |
Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года в ИФНС |
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно |
|
28 декабря |
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года в ИФНС |
Юр. лица — налоговые агенты по налогу на прибыль |
НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ НА 2019 ГОД: СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ
В этой таблице вы найдете крайние сроки оплаты налогов, сборов и страховых взносов, а также КБК для данных платежей. Как бухгалтера, так и ИП должны иметь под рукой налоговый календарь на 2019 год для РФ.
|
Название налога или взноса |
Крайний срок уплаты |
Кто платит |
КБК |
|
УСН за 2018 год |
31.03.2019 30.04.2019 |
Юр. лица и ИП на УСН |
Для УСН доходы 18210501011011000110 Для УСН Доходы минус расходы 18210501021011000110 |
|
Авансовые платежи УСН |
Ежеквартально до 25.04.2019 25.07.2019 25.10.2019 |
Юр. лица и ИП на УСН |
Для УСН доходы 18210501011011000110 Для УСН Доходы минус расходы 18210501021011000110 |
|
Минимальный платеж УСН |
31.03.2019 |
Юр. лица и ИП на УСН доходы минус расходы |
18210501021011000110 |
|
ЕНВД |
Ежеквартально 25.01.2019 25.04.2019 25.07.2019 25.10.2019 |
Юр. лица и ИП на ЕНВД |
18210502010021000110 |
|
ПСН |
Конкретные даты отсутствуют. Порядок оплаты патента описан здесь. |
ИП на ПСН |
В бюджет городских округов 18210504010021000110 В бюджет муниципальных р-ов 18210504020021000110 В бюджеты городов федерального значения 18210504030021000110 В бюджеты городского округа с внутригородским делением 18210504040021000110 В бюджеты внутригородских районов 18210504050021000110 |
|
Авансовый платеж ЕСХН |
25.07.2019 |
Юр. лица и ИП на ЕСХН |
18210503010011000110 |
|
ЕСХН за 2018 год |
01.04.2019 |
Юр. лица и ИП на ЕСХН |
18210503010011000110 |
|
НДС |
Ежемесячно до 25 числа месяца следующего за расчетным |
Юр. лица и ИП, плательщики НДС и некоторые налоговые агенты |
18210301000011000110 с реализации в России |
|
НДС (импортный) |
Ежемесячно до 20 числа месяца следующего за расчетным |
Юр. лица и ИП, ввозящие продукцию из стран ЕАЭС |
18210401000011000110 через ИФНС 153 1 04 01000 01 1000 110 при импорте товаров на таможне |
|
Налог организаций на прибыль |
Ежеквартально до 28 числа следующего месяца за окончанием квартала |
Юр. лица на ОСНО |
В федеральный бюджет 18210101011011000110 В бюджеты субъектов 18210101012021000110 |
|
Торговый сбор |
Ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом |
Юр. лица и ИП, плательщики торгового сбора |
18210505010021000110 |
|
Водный налог |
Поквартально до 20-го числа месяца, который идёт за соответствующим кварталом |
Юр. лица и ИП, имеющих лицензию на водопользование |
18210703000011000110 |
|
Налог на добычу полезных ископаемых |
Ежемесячно в срок до 25 числа после окончания расчетного месяца |
Юр. лица и ИП, добывающие полезные ископаемые |
18210701020011000110 |
|
НДФЛ |
Не позже следующего дня после выплаты дохода работникам |
Юр. лица и ИП, выплачивающие заработную плату наемным работникам |
18210102010011000110 |
|
НДФЛ |
15.01.2019 15.07.2019 15.10.2019 |
Лица, занятые частной практикой, в том числе нотариусы и адвокаты, ИП на ОСНО |
1821010202011000110 |
|
Налог на имущество организаций |
Сроки уплаты устанавливают регионы |
Юр. лица |
18210602010021000110 |
|
Сбор за пользование объектами животного мира |
При получении разрешения на добычу |
Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование объектами животного мира |
18210704010011000110 |
|
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (исключая внутренние водные объекты |
10% — при получении разрешения. Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца |
Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр |
18210704020011000110 |
|
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов (по внутренним водным объектам) |
10% — при получении разрешения. Оставшаяся сумма равными частями до 20-го числа каждого месяца |
Юр. лица и ИП, имеющие разрешение на пользование вбр |
18210704030011000110 |
|
Плата за размещение отходов |
10 марта 2019 года, за 2018 год |
Юр. лица и ИП, размещающие отходы |
04811201040016000120 |
|
Обязательный взнос на пенсионное страхование |
Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным |
Юр. лица и ИП — работодатели |
18210202010061010160 |
|
Обязательный взнос на медицинское страхование |
Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным |
Юр. лица и ИП — работодатели |
18210202101081013160 |
|
Обязательный взнос страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством |
Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным |
Юр. лица и ИП — работодатели |
18210202090 07 3010 160 |
|
На страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
Ежемесячно, до 15 числа месяца следующего за расчетным |
Юр. лица и ИП — работодатели |
393 1 02 02050 07 1000 160 |
|
Взносы в фиксированном размере на пенсионное страхование |
31.12.2018 за 2018 год 31.12.2019 за 2019 год |
ИП |
182 1 02 02140 06 1110 160 |
|
Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 000 руб на пенсионное страхование |
До 01.07.2019 за 2018 год |
ИП |
182 1 02 02140 06 1110 160 |
|
Взносы в фиксированном размере на медицинское страхование |
31.12.2018 за 2018 год 31.12.2019 за 2019 год |
ИП |
182 1 02 02103 08 1013 160 |
|
Транспортный сбор |
Сроки определяются регионами |
Юр. лица |
182 1 06 04011 02 1000 110 |